Strafe bei verspäteter Steuererklärung

Zitat von tefo

Im Jahr 2021 war ich in Elternzeit und meine Frau hat in einem Midijob gearbeitet, weswegen wir keine Steuererklärung abgegeben haben und das Finanzamt in Berlin auch nicht nachgefragt hat.

Elterngeld unterliegt dem Progressionsvorbehalt. Für Empfänger solcher Leistungen ist die Steuerklärung obligatorisch. Daß das Finanzamt nicht nachfragt, spielt keine Rolle.

Zitat von tefo

Für das Steuerjahr 2022 haben wir dann den Termin versäumt (da wir uns einfach nicht damit auskannten, dass die Steuererklärung verpflichtend ist) ...

Unwissenheit schützt vor Strafe nicht. Du brauchst Dich hier nicht zu erklären und ich habe Dich nicht zu tadeln. Das mußt Du mit Deinem Finanzamt ausmachen. Es kann übrigens sein, daß Du auch für 2022 eine Säumnisgebühr zu zahlen hast. Nach dem Buchstaben des Gesetzes ist sie obligatorisch und steht nicht mehr im Ermessen des Finanzbeamten.

Zitat von tefo

... und haben eine Aufforderung vom Finanzamt erhalten. Wir haben die Frist eingehalten und unsere Steuersoftware versprach uns auch eine Rückzahlung an uns.

Das ist doch prima.

Zitat von tefo

Anstatt der Rückzahlung haben wir jetzt vom Finanzamt noch eine Aufforderung bekommen, die Steuererklärung für das Jahr 2021 abzugeben. Wir geben die jetzt natürlich gerne ab, machen uns aber Sorgen, ob wir jetzt für das Steuerjahr 2021 eine Säumnisgebühr von 25,- Euro pro Monat zahlen müssen, was ja mehr als 12 Monate wären?

Das kann schon sein. An sich steht das so im Gesetz.

Was hilft Dir diese Auskunft? Nichts.

Es ist jetzt so, wie es ist. Eine Steuererklärung, in der nichts Wesentliches einzutragen ist, dauert wenige Minuten. Mach sie einfach und harre der Dinge, die da kommen.

Zitat von Achim Weiss

Elterngeld unterliegt dem Progressionsvorbehalt.

Noch steht da nicht, dass er Elterngeld bekommen hat

Der letzte Absatz im Elterngeldbescheid ist wichtig, auch wenn die Behörde es klarer schreiben könnte.

Besteht denn (noch und überhaupt) irgendeine Möglichkeit die Steuererklärung (Privatperson) für das Jahr 2021, sagen wir mal, im Januar 2024 abzugeben? Vielleicht wenn man einen Steuerberater aufsucht?

Danke.

Zitat von Hoffe

Besteht denn (noch und überhaupt) irgendeine Möglichkeit die Steuererklärung (Privatperson) für das Jahr 2021, sagen wir mal, im Januar 2024 abzugeben? Vielleicht wenn man einen Steuerberater aufsucht?

Google sagt: Freiwillige Steuererklärungen kann man 4 Jahre rückwirkend abgeben, also im Jahr 2024 noch für 2020, 2021, 2022 und 2023.

Wenn Du die Steuerklärung 2019 noch machen willst, kannst Du das im Jahr 2023 noch machen. Das läuft ja noch ein paar Tage!

PS: Frag das nächste Mal doch selber Google, das geht schneller, als hier zu fragen. Bei mir war es die erste Fundstelle!

Zitat von Achim Weiss

Google sagt: Freiwillige Steuererklärungen kann man 4 Jahre rückwirkend abgeben, also im Jahr 2024 noch für 2020, 2021, 2022 und 2023.

...

Danke. Somit hätte man ja für die 2021er-Erklärung noch in 2024 Zeit.

Ich bin auch Deinem Google-Hinweis gefolgt, aber da fand ich halt, daß es zu (viel) spät ist. Siehe hier.

Da steht:
Für die 2021er-Erkläung nur bis 01.11.2022 und mit Steuerberater bis 31.08.2023. Also vorbei.

Könntest Du mir Deine Quelle nennen, herzlichen Dank.

Zitat von Achim Weiss

PS: Frag das nächste Mal doch selber Google, das geht schneller, als hier zu fragen. Bei mir war es die erste Fundstelle!

Hättest ja eigentlich nicht suchen brauchen, da ich dir das neulich erst schon irgendwo erklärt hatte

Zitat von Hoffe

Da steht:
Für die 2021er-Erkläung nur bis 01.11.2022 und mit Steuerberater bis 31.08.2023. Also vorbei.

Man muss die Pflicht- und die Antragsveranlagung unterscheiden.

Wer nicht verpflichtet ist die Erklärung abzugeben, hat 4 Jahre lang Zeit.

WerAuchImmer : ... also wenn man nicht verpflichtet ist, dann hat man 4 Jahre Zeit. Und wenn man verpflichtet ist, dann hat man, um beim konkreten Beispiel zu bleiben, für die 2021er-Erklärung nur bis 31.08.2023 Zeit, richtig?

Da dies nun verstrichen ist und man die Sache, um beim Beispiel zu bleiben, erst im Monat Januar 2024 hinbekommt, was ist dann die naheliegende Konsequenz? Weiß das jemand? Bzw. wie man da am besten vorgeht?

Zitat von Hoffe

für die 2021er-Erklärung nur bis 31.08.2023 Zeit, richtig?

Korrekt. Sofern die Erklärung über Steuerberater bzw. Lohnsteuerhilfeverein gemacht wird.

Zitat von Hoffe

was ist dann die naheliegende Konsequenz? Weiß das jemand? Bzw. wie man da am besten vorgeht?

Die Konsequenz ist, dass man pro überzogenen Monat mindestens 25€ Verspätungszuschlag zahlen muss.

Die Höhe des Verspätungszuschlags ist gesetzlich geregelt:

Der Verspätungszuschlag beträgt für jeden angefangenen Monat der Verspätung 0,25 Prozent der gegebenenfalls um die festgesetzten Vorauszahlungen und die anzurechnenden Steuerabzugsbeträge verminderten festgesetzten Steuer – abge-rundet auf volle Euro –, aber mindestens 25 Euro pro angefangenem Monat der Verspätung.

Verspätungszuschlag

Haben Sie Ihre Steuererklärung nicht bzw. nicht fristgerecht bei Ihrem Finanzamt eingereicht, müssen Sie mit der Festsetzung eines sogenannten…

www.finanzamt.nrw.de

Am besten holt man die Steuererklärung also schnellstmöglich nach.

Zitat von WerAuchImmer

Hättest ja eigentlich nicht suchen brauchen, da ich dir das neulich erst schon irgendwo erklärt hatte

Du bringst da offensichtlich etwas durcheinander.

Hoffe hatte gefragt, ich hatte ihm geantwortet.

Zitat von Achim Weiss

Du bringst da offensichtlich etwas durcheinander.

Ich glaube nicht.

Beitrag

RE: Fehlende Steuermitteilung der Comdirekt

[…]

Dir wird nichts übrigbleiben als abzuwarten. Es handelt sich (siehe Vorposting) offensichtlich um ein generelles Problem der Commerzbank.

Ich weiß nicht, ob das für Dich zutrifft: Es wäre interessant zu erfahren, was das Finanzamt dazu sagt, wenn die Bescheinigung wirklich für die Steuererklärung notwendig wäre. Termin für die Steuererklärung 2022 für normale Leute war ja der 1.10.2023. Man hätte wohl Verlängerung beantragen müssen.

Achim Weiss

5. November 2023

Beitrag

RE: Fehlende Steuermitteilung der Comdirekt

[…]

Aber diese Steuerpflichtigen sind ja nicht alle gleich.
Pflichtveranlagungen (Abgabe bis 02.10.23) und freiwillige Antragsveranlagung (4 Jahre rückwirkend möglich).

WerAuchImmer

5. November 2023

Ich habe es mir zur Regel gemacht, mich nicht auf mein Gedächtnis zu verlassen, sondern vor dem Posten nachzuschauen, ob das stimmt, was ich im Kopf habe. Nicht nur einmal ist es vorgekommen, daß ich etwas nicht ganz richtig in Erinnerung hatte.

Zweitens dient dieser Check der Einschätzung, mit wie viel (oder wie wenig) Aufwand ein Frager sich die Antwort hätte selbst ergoogeln können.

Sorry, daß ich gefragt habe - so klar ist es eben nicht, wie man ja auch im Verlauf des Threads bzw. der Antworten sieht.

Und dann die vielen vielen Ausnahmen, usw. Erst recht schwer wenn man nicht im Thema steckt. Daher wollte ich hier im existierenden Thread freundlich nachfragen.

So ist mir z.B. auch nicht klar, wer/was so eine "Pflicht" herbeiführt. Ist man in der "Pflicht" sobald ein Steuerberater einmal eine frühere (2020) Erklärung gemacht hat? Anders formuliert, kann man die Pflicht "abwenden" oder "ändern"? Dann hätte ich für meine 2021er-Erklärung ruckzuck mehr Zeit ...

Die Steuererklärung für einen Angestellten ist mittlerweile wirklich kein Ding mehr. Meine ist nicht viel vom Bierdeckel, mit dem die CDU immer wirbt. Die macht man bis zum vorgegebenen Termin und damit fertig. Man braucht sich dann auch keine großen Gedanken darüber zu machen, ob man die Steuererklärung abgeben muß oder ob sie freiwillig ist.

Es ist für normale Arbeitnehmer nicht schwer, zwischen beiden Kategorien zu unterscheiden.

Wer nur sein Arbeitsentgelt bekommt und in Steuerklasse 1 oder 4 ist, der muß keine Steuererklärung abgeben, weil der Arbeitgeber die Steuer abführt, ggf. sogar zu viel.

Bei wem irgendetwas Besonderes vorliegt (Zweitjob, Pimpelei mit Steuerklassen, unversteuerte Kapitalerträge von ausländischen Banken, Pimpelei mit Freistellungsaufträgen, nennenswerte unversteuerte Einkünfte aus welchen Quellen auch immer), kurz: bei wem der Verdacht besteht, daß er zu wenig Steuer zahlt, der ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben.

Wenn Du nicht weißt, zu welcher Kategorie Du gehörst: Gib einfach die Steuererklärung rechtzeitig ab (gemeint ist der Termin, der für die Pflichtsteuererklärung gilt). Damit bist Du auf der sicheren Seite.

Zitat von Achim Weiss

... Gib einfach die Steuererklärung rechtzeitig ab ...

Alles klar. Daß ich da nicht selbst drauf gekommen bin.

Zitat von WerAuchImmer

Hättest ja eigentlich nicht suchen brauchen, da ich dir das neulich erst schon irgendwo erklärt hatte

Du bist manchmal sehr „Achim-esk“

😃

Zitat von Achim Weiss

Bei wem irgendetwas Besonderes vorliegt (Zweitjob, Pimpelei mit Steuerklassen, unversteuerte Kapitalerträge von ausländischen Banken, Pimpelei mit Freistellungsaufträgen, nennenswerte unversteuerte Einkünfte aus welchen Quellen auch immer), kurz: bei wem der Verdacht besteht, daß er zu wenig Steuer zahlt, der ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben.

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Sozialleistungen (Elterngeld, Krankengeld, Kurzarbeitergeld, ALG…) gehören da auch hin.