Verlustbestätigung zu spät beantragt - auch im Folgejahr in der Steuer erstmalig erfassbar??

Die Antwort lautet: Der Verlust kann auch Jahre später verrechnet werden. Bei der gleichen Bank wo er aufgetreten ist geht das automatisch. Eine Verlustbestätigung brauchst Du nur, wenn Du den Verlusttopf mit Gewinnen aus einer anderen Quelle ausgleichen willst, dafür musst Du das dann über die Steuererklärung machen.

Aber wenn die Verlustbescheinigung nicht bereits vorliegt wohl eher nicht in der aktuellen Steuererklärung.

Das müsste genau so sein wie Du schreibst.

Das von der Sparkasse verstehe ich auch nicht. Vielleicht meinen Die "Gewinne AUS DEM JAHR können dann nicht mehr verrechnet werden."

Zitat von epsilon2

Du wirst normalerweise Anfang 2025 eine Verlustbescheinigung per 31.12.2024 bekommen, die kann (und muss) dann mit der Steuererklärung für 2024 eingereicht werden.

Was passiert eigentlich, wenn man eine Verlustbescheinigung beantragt und bekommt, diese dann aber eben nicht im Folgejahr für die Steuererklärung des betreffenden Jahres einreicht, sondern beispielsweise erst zwei Jahre später?

Zitat von Surfer

Noch ein Praxisbeispiel für mein Verständnis:

- ETF Verluste bei Trade Republic in 2022 realisiert. z.B. 10.000 €

- im Jahr 2030 bei Bank XY steuerlich relevante Kapitalerträge (nach Freibeträgen) von 1000 € realisiert.

- Dann beantrage ich bis 15.12.2030 eine Verlustbestätigung bei Trade Republic

- Verluste (auf Basis Trade Republic Verlustbestätigung 2030) und Kapitalerträge (auf Basis Bank XY Jahressteuerbescheinigung 2030) trage ich in Anlage KAP der Steuererklärung 2030 ein.

Wäre das soweit korrekt?

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Ja.

Du bekommst dann vom Finanzamt die Kapitalertragsteuer auf die 1000 € erstattet und einen Steuerbescheid über einen verbleibenden Verlustvortrag in Höhe von 9000 € (Nämlich 10.000 - 1000).

Zitat von Surfer

- Ab dem Steuerjahr 2030 kann ich dann einen Verlustvortrag von 9.000 € beim FA geltend machen und von Jahr zu Jahr "mitnehmen"

Das Finanzamt macht die Buchführung. Du hast im Beispiel 10 T€ Verlust geltend gemacht und 1000 € Kapitalerträge. Bleiben 9000 €, von denen das Finanzamt weiß.

In den Folgejahren wirst Du dann regelmäßig Deine Anlage KAP ausfüllen und bekommst vom Finanzamt bezahlte Steuer wieder, bis der Verlustvortrag verbraucht ist.

Zitat von Surfer

- Trade Republic setzt dann mein Verlustkonto auf Null und ich muss diese Verluste ab diesem Zeitpunkt immer in der Steuererklärung mit etwaigen Gewinnen ausgleichen, weil Trade Republic meine dortigen Verluste "ausgenullt" hat?

Mit dem Ausstellen der Bescheinigung weiß Trade Republic von Deinem Verlust nichts mehr. Es ist für TR so, als wäre der Verlust nie gewesen.

Zitat von Achim Weiss

Was passiert eigentlich, wenn man eine Verlustbescheinigung beantragt und bekommt, diese dann aber eben nicht im Folgejahr für die Steuererklärung des betreffenden Jahres einreicht, sondern beispielsweise erst zwei Jahre später?

Das würde mich auch interessieren. D.h. muss man die Verlustbescheinigung im gleichen Jahr einreichen (auch wenn man den Verlusttopf nicht minimiert/keine Gewinne realisiert, sondern mittels Verlustvortrag erst ab dem nächsten Jahr) oder kann man sie auch erst im darauffolgenden Jahr einreichen? Oder ist sie dann 'verjährt'?

Das Geld ist dann weg wenn man es nicht im selben Jahr angibt. Verlustbescheinigungen müssen im selben Jahr angegeben werden wo sie auch beantragt wurden

Verlustbescheinigung 2021 -> Steuererklärung für 2021

Zitat von paprikawurst

Das Geld ist dann weg, wenn man es nicht im selben Jahr angibt. Verlustbescheinigungen müssen im selben Jahr angegeben werden, wo sie auch beantragt wurden

Verlustbescheinigung 2021 -> Steuererklärung für 2021

Mal abgesehen davon, daß die Steuerklärung (frühestens) erst im Folgejahr eingereicht wird: Gibt es außer Deiner Behauptung auch eine schriftliche Grundlage für Deine Aussage?

Ich habe im Jahr 2024 rückwirkend (also nachträglich) eine Steuererklärung für das Jahr 2022 mit einer Bestätigung der Verluste für das Jahr 2021 abgegeben und bekam ca. 1,5 Monate später den Bescheid über die gesonderte Feststellung des Verlustvortrags.