Recht auf Entgeltumwandlung: Vermögenswirksame Leistungen

Vermögenswirksame Leistungen sind eine freiwillige Leistund eines AGs. Darauf besteht kein Anrecht.

Die Möglichkeit auf Entgeldumwandlung ist durch die firmenseitige bAV erfüllt.

Ich denke, da hast du Pech gehabt...

Hallo.

Dass der AG den Betrag einbehält und VL-mäßig weiterleitet ist keine Entgeltumwandlung im Sinne des Rechtsanspruchs auf eine Entgeltumwandlung.

Rechtsgrundlage ist https://www.gesetze-im-internet.de/vermbg_2/index.html

der §3.

Für Liebhaber noch das Anwendungsschreiben:

https://www.finanzamt.bayern.de/Informationen/Steuerinfos/Weitere_Themen/Vermoegensbildung/BMF-2017-11-29-anwendung-des-fuenften-vermoegensbildungsgesetzes.pdf

Zum Punkt

Zitat von Anton68

ich hätte durch VL keine Vorteile

könnte man sagen, der sei nur vorgeschoben und ginge den AG gar nichts an. Allerdings ist er in der Sache nicht ganz von der Hand zu weisen. Wenn der AG keine Zuschüsse zu den VL zahlt oder laut Tarifvertrag zahlen muss, dann trägst Du die VL-Einzahlungen rein aus Deinem Netto. Das bringt erstmal keinen Vorteil. Dein Text klingt so, als wenn Du für die Arbeitnehmersparzulage berechtigt bist und die auch nutzt. So bekommst Du vielleicht 9-20 % Förderung auf die eingezahlten Beiträge. Beim mit 20 € im Monat Bausparer wären das 1,80 €.

Jedoch hast Du bei VL eine Dreiecksbeziehung, weil alles über den AG laufen muss muss. Alle müssen Formulare ausfüllen. Das in Verbindung mit den niedrigen Sparsummen macht es für Anbieter kompliziert und unattraktiv. So werden nur wenige VL-Produkte angeboten, die vielleicht auch schlechtere Konditionen haben als vergleichbare ungeförderten. Bei der Arbeitnehmersparzulage kommt als Nachteil für den Sparer noch die Sperrfrist hinzu.

Ob sich das generell lohnt? Wenn Du mit dem AG über Zusatzleistungen sowieso im Gespräch bist, dann frag doch ihn mal nach https://www.finanztip.de/steuerfreie-sachzuwendungen/ als Kompromiss.

Zitat von Anton68

VL-ETF mit einer Sparrate von 400€ im Jahr wären das bis zu 80€

Da hast Du tatsächlich die Ausgestaltung mit dem größten Effekt. Das wird dem AG wahrscheinlich nicht klar sein. Ich kann mir gut vorstellen, dass er nach einer guten Lösung für beide Seiten sucht, wenn er das hört.

Anton68

Darf man fragen, wie das ganze bei dir nun ausgegangen ist? Ich stehe aktuell auch vor diesem Thema.

Zitat von tom70794

Für Liebhaber noch das Anwendungsschreiben:

https://www.finanzamt.bayern.d…egensbildungsgesetzes.pdf

Hier die aktuelle Version

Version vom 31.05.2024

Anton68

Zitat von Anton68

Vielen Dank für eure Antworten.

Dem 5. VermBG im Link von tom70794 entnehme ich unter §11 (1) "Der Arbeitgeber hat auf schriftliches Verlangen des Arbeitnehmers einen Vertrag über die vermögenswirksame Anlage von Teilen des Arbeitslohns abzuschließen."

Im Gesetz finde ich nichts zu bAV, gehe also davon aus, dass mein Arbeitgeber tatsächlich auf meine Bitte eingehen muss und das bAV-Angebot die VL nicht verhindert.

Würde auch noch das hinzufügen

(2) Auch vermögenswirksam angelegte Teile des Arbeitslohns sind vermögenswirksame Leistungen im Sinne dieses Gesetzes.