Verlustvortrag der Kosten des Masterstudiums

Mit einer derart detaillierten Fragestellung sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden.

Allerdings können Sie sich den Aufwand sehr wahrscheinlich schenken.
Denn um Ihre Kosten auf sieben Jahre zu verteilen, müssten diese schon größer als rund 52.500 € sein.
Um überhaupt einen Verlustvortrag vornehmen zu können, müssen die Kosten nämlich schon einmal den Grundfreibetrag übersteigen. Der beträgt aktuell 8.472 € und war im Jahr 2008 bereits 7.664 €.

Erst wenn Ihre Kosten so hoch waren, dass Ihr Einkommen unter Einberechnung des Grundfreibetrages negativ war, ist ein Verlustrücktrag zulässig. Das erscheint mir bei einem Masterstudium eher unwahrscheinlich.

Grundsätzlich gebe ich @muc Recht das ist schon recht ausführlich, ich gebe Ihnen mal trotzdem ein paar kurze Antworten, ist ja vielleicht auch für andere Leser interessant.

zu 1.
Die sieben Jahre stimmen. Allerdings kann man hier keine Steuererklärung mehr erstellen lassen sondern nur einen Antrag auf Verlustfeststellung stellen (BFH Rechtsprechung). Denn die normale Verjährungsfrist beträgt 4 Jahre. Dieses Jahr kann man also nur noch Steuererklärung bis einschl. 2011 abgeben. Alles andere ist verjährt zumindest bei der Wahlveranlagung. Die sieben Jahre sind so zu sehen, dass man dieses Jahr noch Verlust bis einschl. 2008 feststellen lassen kann.

zu 2.
Nein, man kann den festgestellten Verlust selbst aufteilen inwieweit an einen Rücktrag ins letzte offene Jahr wünscht und inwieweit er vorgetragen werden soll. Die genaue Aufteilung muss aber ein Fachmann vornehmen, weil der Verlustrücktrag immer VOR Sonderausgaben in die Berechnung eingreift. Trägt man zuviel zurück "verschenkt" man die Sonderausgaben im Zweifel.

zu 3.
Bafög ist ein super Beispiel für den ganzen Käse der so im Netz steht. Bafög ist steuerfrei und unterliegt auch nicht dem Progressionsvorbehalt. Die Zinsen und Gebühren auf den Darlehensteil würde ich als Werbungskosten in der Anlage N sehen und zwar im Jahr der Zahlung.

zu 4.
siehe 3.

zu 5.
Steuererklärungen können immer gleichzeitig für alle Jahre abgegeben werden. Der Finanzbeamte ist so nett und trägt das selbst vor und berücksichtigt den Vorjahreswert. Ob er es richtig macht, müssen Sie aber natürlich selbst kontrollieren.
Aber wie gesagt Steuererklärungen gehen dieses Jahr nur noch bis einschließlich 2011.

Ob der Verlustvortrag für Sie in Frage kommt und sich überhaupt auswirkt hängt aber davon ab wie hoch Ihre Werbungskosten in den jeweiligen Jahren waren und wie hoch die Einkünfte in diesen Jahren. Ohne diese Angaben kann hier sonst keiner was detaillierteres dazu sagen.

Okay, das ist etwas anderes. Ich bin nicht davon ausgegangen, dass Sie gar kein Einkommen hatten.
In diesem Fall mag es ausreichen, allein die Kosten als Verlust feststellen zu lassen.

Hallo,

ich habe einen ähnlichen Fall (Masterstudium) und habe dazu ein paar Fragen:
1. Ich habe im Jahr 2015 knapp 5.000€ verdient (Masterandenstelle zu 600€/ Monat). Dabei sind keine Steuern angefallen. Auch war ich nicht sozialversicherungspflichtig.
Meine Frage: Muss ich diese Einkünfte in der Steuererklärung überhaupt zwingend ausweisen (ernst gemeinte Frage, bitte nicht erschlagen ;)?

2. In 2014 hatte ich einen Verlust von knapp 4.600€ erzielt (dieser Betrag wird mir zumindest von meinem Lohnsteuerprogramm nach Verrechnung aller Einnahmen und Kosten ausgewiesen).

2.1 Wie verhält es sich nun mit dem Verlustvortrag ? In 2015 verpufft der Verlustvortrag aus 2014 erst einmal, da ich mit den knapp 5000€ Einnahmen in 2015 unter dem Grundfreibetrag liege. Jedoch habe ich ja dann in 2015 wesentlich schneller die Verlustschwelle erreicht, da der Verlust aus 2014 von diesen Einnahmen abgezogen wird und ich darüber hinaus in 2015 ebenfalls wieder vorweggenommene Werbungskosten ansetzen werde. Habe ich durch den Verlustvortrag aus 2014 effektiv einen Mehrwert (da in 2015 ein Verlust schneller eintritt) oder könnte Ich mir die Steuererklärung für 2014 quasi gleich schenken (da null Auswirkung bzgl einem steuerlichen Vorteil in 2016)?

Noch als Info: Ein zu versteuerndes Einkommen wurde erstmals in 2016 erzielt (Vollzeitstelle nach dem Masterstudium).

Weiß denn keiner was dazu?