Privates Darlehen - wie absichern?

Wenn du keine Zinsen nimmst, legt das FA dies als Schenkung aus. Daher sollte über diesen Punkt nochmal nachgedacht werden. Seid ihr unverheiratet? Dann habt ihr einen Freibetrag von 20k pro 10 Jahre

Zitat von !Fragezeichen

Ich möchte meinem Lebenspartner ein privates Darlehen (ohne Zinsen) für seine Haussanierung geben (in dieser Immobilie werde ich dann auch wohnen).

Hallo.

Ist es möglich, sich da im Grundbuch zu verewigen? Ein Wohnrecht kann man dort auch definieren.

Das Problem mit privaten Verträgen kann schon einmal die Durchsetzung von Rechtstiteln sein.

Zitat von !Fragezeichen

Bezüglich der Info mit "FA legt es als Schenkung aus": Dies verstehe ich nicht. Im Gegenwert bekomme ich ja für den Zeitraum der Beziehung/im Haus wohnen freie Kost und Logi.

Und im Falle einer Beendigung der Beziehung ist ein Zinssatz für den Restbetrag mit Ratenzahlung aufgeführt. Somit ist doch immer ein "Gegenwert" zu erkennen, oder nicht?

Das Finanzamt nimmt als Vergleich immer ein "Geschäft unter fremden Dritten". Demnach wird niemand (gerade in der aktuellen Phase) ein zinsloses Darlehen gewähren. Klar bekommst du eine Gegenleistung in Form von "kostenfreiem Wohnen", aber das ist im Endeffekt nur die Annuität. Sprich würde es das Darlehen nicht geben, dann müsstest du ja einen Beitrag x für die Lebenshaltungskosten dazugeben. So werdet ihr das ja auch irgendwie in eurem Vertrag geregelt haben (als Beispiel: 120k Darlehen, dafür entfällt die nächten 10 Jahre der monatliche Zuschuss für die Lebenshaltungskosten von 1.000 Euro).

Das Thema "Schenkung" betrifft hier übrigens nur die nicht erhobenen Zinsen. Das Darlehen gibt es ja und es wird ja auch zurück gezahlt (auch wenn eine hin und her Bucherei als Nachweis besser wäre). Aber die Zinsen schenkst du deinem Lebensgefährten und da setzt halt das FA an.

Übrigens, wenn du das Darlehen doch verzinst, dann sind auf diese Zinserträge auch ganz normal Kapitalertragssteuer zu zahlen.

Von welchen Summen reden wir hier?

Grundsätzlich reicht ein einfacher Vertrag, prinzipiell sogar mündlich aber besser schriftlich und mit Zeugen, und dir steht im Zweifelsfall der Weg zur gerichtlichen Mahnung und anschließend dem Gerichtsvollzieher offen. Damit hinterlässt man natürlich verbrannte Erde, wobei das nach der Trennung vermutlich nicht so sehr ins Gewicht fällt.

Bezüglich Schenkungssteuer ist zu beachten, dass das nur auf den Unterschied zum marktüblichen Zinssatz anzuwenden ist. Nehmen wir mal 50k Privatdarlehen und einen Marktzins von 3% an, dann sind das 1500€/Jahr. Das reicht über die Zeit. Mit einigermaßen zügiger Rückzahlung sind auch höhere Beträge in den 20k unterzubringen

Das Finanzamt könnte auch sagen, die Differenz zum marktüblichen Zins ist eine Mieteinnahme, die er versteuern muss