Versteuerung ETF bei deutscher Bank als Steuerausländer

Hallo zusammen,

ich möchte euch gern um eure fachkundige Einschätzung zu folgendem Fall bitten:

Meine Frau und ich sind seit 2022 in der Schweiz mit B Bewilligung (kein Grenzgänger, kein Wohnsitz mehr in D).

Wir haben seit 2021 bei einer deutschen Bank ein ETF Aktiendepot laufen, welches weiterhin existiert und auch weiterhin regelmässig bespart wird. Beim Umzug in die Schweiz haben wir das natürlich auch der Bank gemeldet und werden dort seit Mai 2022 als Steuerausländer geführt.

Unser Depot weist bereits heute kräftige Kursgewinne aus.

Uns stellt sich jetzt die Frage, wie funktioniert die Versteuerung, wenn das Depot beispielsweise in 10 Jahren aufgelöst wird?

Meine Logik sagt, alle Gewinne bis Mai 2022 unterliegen der Versteuerung in Deutschland und es muss auf diese Kursgewinne bis Mai 2022 entsprechend 25% Kapitalertragssteuer an das Finanzamt in Deutschland abgeführt werden.

Alle weiteren Erträge / Gewinne muss ich mit den Schweizer Behörden ausmachen. Korrekt?

Um bei dem Beispiel mit der Auflösung in 10 Jahren zu bleiben:

2021 bis Mai 2022 --> Besteuerung in D

Ab Juni 2022 bis Aug 2034 --> Besteuerung in CH

Oder ist die „Staatszuteilung“ bei Kauf der Anteile entscheidend? In dem Falle sollte ich das Depot besser gestern als morgen neu auflegen.

Würde mich freuen, wenn jemand ein wenig Licht in den dunkel Steuerdschungel bringen könnte

Beste Grüsse

Thomas

Danke für deine Rückmeldung.

Naja, aber der Gewinn bis Mai 2022 ist ja schon realisiert. Also der Zeitraum ist ja schon abgeschlossen.

Mir geht es ja darum, dass ich alle weiteren Gewinne ab Mai 2022 nicht in Deutschland versteuern muss.

Nein habe ich nicht, weil ich natürlich gern die Versteuerung der Gewinne aufschieben will.

Aktuell ist es natürlich noch kein realisierter Gewinn, hier mal ein Beispiel mit fiktiven Zahlen - vllt. versteht man dann besser worauf ich hinaus will:

Jan 2021 ETF gekauft, Wert: 100k EUR

Mai 2022 ETF Wert: 115k EUR --> 15k Gewinn

Aug 2024 ETF Wert 125k EUR --> 25k Gewinn

Angenommen ich würde den ETF heute verkaufen, muss ich dann 15k oder 25k an das deutsche Finanzamt versteuern?

Da ich seit Mai 2022 Steuerausländer bin, müsste ich meiner Ansicht nach nur die 15k EUR in D versteuern, den Rest (10k EUR) entsprechend in der Schweiz.

So verständlicher?

Danke euch. Dann werde ich mal beim Finanzamt vorstellig werden.

Letztlich geht es dann doch um zu viel Geld für reine Vermutungen

Na das ist doch mal eine heisse Spur. Werde ich mir mal genauer ansehen.

Beim Finanzamt (Zentrale NRW) kennt sich scheinbar nur EIN Mitarbeiter damit aus. Der ist bis MI erstmal im Urlaub...