Mehr Elterngeld durch Steuerklassenwechsel

Zitat von Joern

Meine Frau war bis Ende Oktober auf 520 Euro Basis beschäftigt.

Ab November (dieser Monat 🙃) verdient sie 2256 Brutto/Monat.

Ich verdiene rund 7080 Brutto/Monat.

Aktuelle Steuerklasse: 3 (ich) / 5 (Frau)

Prinzipiell sinnvoll bei fairer Finanzaufteilung in der Ehe, für eventuelles Elterngeld nachteilig.

Zitat von Joern

Wir wollten nun eigentlich in die Steuerklasse 4/4 Faktor wechseln. Meine Frau ist aber nun schwanger geworden. Der geplante Entbindungstermin ist der 17.7.2025.

Beginn des Mutterschutzes also etwa am 1. Juni.

Für die Berechnung des Elterngeldes zählt die Steuerklasse, die in den 12 Monaten vor Beginn des Mutterschutzes überwiegend gegolten hatte. Ihr seid also bereits zu spät dran.

Hier beispielsweise steht:

Der Steuerklassenwechsel vor der Geburt eines Kindes ist vom Gesetzgeber sehr schwer gestaltet worden. Der Antrag auf den Wechsel der Steuerklasse muss nämlich spätestens sieben Monate vor dem Monat gestellt werden, in dem der Mutterschutz beginnt. Demnach bleiben nach der Empfängnis nur zwei Monate Zeit, um den Steuerklassenwechsel für das Elterngeld zu machen. Zu diesem Zeitpunkt haben viele Frauen noch nicht einmal einen Mutterpass oder ihren Freunden von der freudigen Nachricht berichtet.

Mit meinen biologischen Kenntnissen paßt das noch nicht einmal zusammen: Eine Schwangerschaft dauert normalerweise 9 Monate (rechnerisch 40 Wochen minus 2) , der vorgeburtliche Mutterschutz 6 Wochen. In dem Moment, in dem die Frau von der Schwangerschaft erfährt (weil nämlich die Regelblutung nicht einsetzt), ist es nach meinem Dafürhalten für einen (rechnerisch ggf. wünschenswerten) Steuerklassenwechsel bereits zu spät.

In Eurem Fall wäre es sogar sinnvoll, daß Deine Frau auf 3 geht und Du auf 5. Das kostete zwar aktuell Liquidität, aber gegen die allgemeine Überzeugung haben Steuerklassen so gut wie keinen Einfluß auf die letztlich zu zahlende Steuer*.

*Für die Haarspalter: Die Steuerklasse kann Einfluß haben auf die Höhe des Elterngeldes - darum geht es hier ja. Elterngeld ist Lohnersatzleistung und unterliegt dem Progressionsvorbehalt. Bekommt man durch passenden Steuerklassenwechsel also mehr Elterngeld, führt das letztlich zu einer höheren Steuer. Aber sicherlich kassieren Eltern mehr Elterngeld, als daß sie mehr Steuer dadurch bezahlen müssen.

Zitat von Joern

Ab diesem Zeitpunkt würden wir wahrscheinlich wieder in 3/5 wechseln wollen, da es auch in der Vergangenheit sehr gut mit 3/5 (bei einer Person kein Einkommen wegen Elternzeit) geklappt hat.

Es ist nie von Schaden, wenn man von der Sache Ahnung hat.

Jedem Menschen steht steuerlich ein Grundfreibetrag zu. Erst für Einkünfte darüber geht die Versteuerung los. Das ist auch die reale Situation bei den Steuerklassen I und IV. Die Lohnsteuertabellen (Lohnsteuer ist der Steuerabzug vom Lohn) berücksichtigen das.

Ehepaare können gemeinsam veranlagt werden. Das heißt: beider Einkommen wird zusammengerechnet, dann halbiert, dann die Steuer berechnet und diese wieder verdoppelt. Das bringt dem Ehepaar einen Vorteil, weil unser Steuersystem progressiv ist. Verdienen beide Eheleute zusammen 80 T€, kostet das weniger Steuer, als zwei Ledige für 20 T€ und 60 T€ zahlen müssen. Das nennt man Splittingverfahren, der Vorteil daraus ist der Splittingvorteil.

Verdient einer von beiden nichts (meist die Ehefrau) kann man den Grundfreibetrag (siehe oben) gleich unterjährig an den anderen übertragen. Der Ehepartner mit dem doppelten Grundfreibetrag (Steuerklasse III) zahlt dann gleich weniger Steuer als der andere Ehepartner (Steuerklasse V), der seinen Grundfreibetrag abgegeben hat. Auf die Gesamtsteuer, die beide zu zahlen haben, hat das normalerweise keinen Einfluß (Ausnahme siehe oben).

Solange Deine Frau nichts verdient hat, waren die Steuerklassen III und V für Euch sinnvoll. Schon in der aktuellen Situation kann man geteilter Meinung sein, da Du Deine Steuer mächtig unterzahlst, Deine Frau sie aber überzahlt. Ich kann jede Ehefrau verstehen, die das nicht für fair hält, wenngleich man das in einer gerechten Ehe natürlich problemlos ausgleichen kann.

Rechnerisch wäre es günstig, wenn Deine Frau in der relevanten Zeit Steuerklasse III hätte, weil sie so bei gegebenem Bruttoeinkommen das höchste Nettoeinkommen hat - und der Wert ist relevant.

Sobald das Kind da ist, ist es für Euch natürlich sinnvoll, daß Du wieder auf III gehst, solange Deine Frau nichts verdient. Nur fürs Elterngeld war das unpraktisch, aber soweit ich das überblicke, könnt Ihr das jetzt nicht mehr ändern.

Wenn ich mit dieser Einschätzung falsch liege, würde mich das für Euch freuen. Dann bekommt Ihr nämlich mehr Elterngeld.

Zitat von Joern

Wir fragen uns nun, da wir eben im Juli/August wieder in 3/5 gehen wollen, ob sich "der Aufwand überhaupt lohnt".

Gerne möchte wir natürlich etwas mehr vom Staat bekommen durch den "Steuerklassentrick". Allerdings haben wir Angst, dass sich dies nicht unbedingt lohnt. Der zweimalige Wechsel(aufwand) für "ein paar Euros".

Du verdienst 7080 € brutto. Der (ziemlich gute, vor allem schnelle) Brutto-Netto-Rechner des Handelsblatts sagt: Netto III 4823, IV 4235, V 3623.

Sie verdient 2256 € brutto, das wären netto III 1781, IV 1623, V 1372. Elterngeld jeweils 65 % davon, also III 1157; IV 1054; V 892.

Bevor Du nun in Ohnmacht fällst, weil Dein Nettoeinkommen um satte 1200 € fällt: Das Geld würde Dir in der Tat laufend fehlen, aber Du wirst es mit der Steuererklärung wiederbekommen. Die Steuerklassenwahl beeinflußt die Jahressteuer nicht. Aber es wird halt ein oder zwei Jahre dauern, bis das Geld zurückkommt.

Hättet Ihr das Geld, um die Zeit zu überbrücken, würde sich das sehr wohl lohnen. Der Unterschied beim Elterngeld kann pro Monat 250 € ausmachen.

Zitat von Joern

Aber wie gesagt, wieviel drücken denn die 4 Monate 520 Euro Job und der eine Monat Stkl 5?

Das würde nichts ausmachen.

Ab Dezember zumindest in Steuerklasse 4 mit Faktor gehen. Wäre die normale Lösung.

Zitat von Joern

Das mit 3/5 (als ich 5), hatten wir bereits so besprochen. Das klappt leider so nicht. Bzw wir wollen nicht soviel von unserem Notgroschen dafür investieren. Dann lieber etwas weniger mit 4/4 Faktor 🙃.

Nach meiner Kenntnis kannst Du Dir das sparen.

Für die Berechnung des Elterngelds summiert man das Bruttoeinkommen über 12 Monate (am Bruttoeinkommen kann man mit der Steuerklasse nichts drehen!), dividiert es durch 12 und rechnet dann fiktiv Steuern und Sozialabgaben ab, um ein fiktives Nettoeinkommen zu ermitteln. Hierbei kommt die Steuerklasse ins Spiel. Es wird die Steuerklasse berücksichtigt, die in diesem Zeitraum am längsten galt.

Meines Erachtens bist Du mit dem Steuerklassenwechsel bereits zu spät dran, aber ich bin nicht Dein Elterngeldrechner.