@Tenhagen: Neue Einkommensteuergesetze - Verlustrechnung für CFD, Derivate oder Optionen

Die Darstellung ist richtig s. Gesetzestext S.10. Gültig ab 2021.

https://www.bundesfinanzminist…_blob=publicationFile&v=2

Würde mich über eine Stellungnahme freuen. Insbesondere auch dazu, wie sich das ganze auf ganz normale ETF-Sparpläne (Ausschüttend/Thesaurierend) auswirkt.

Naja, auf "ganz normale ETF-Sparpläne" wirkt sich das überhaupt nicht aus, wenn ich nichts übersehen habe.

Wenn wir von gängigen Empfehlungen wir ETF auf den MSCI World, Emerging Markets oder ACWI sprechen, dann sind da ausschließlich die Aktien des Index drin (außer vllt der Swap-Anteil bei synthetischen ETF).
Jedenfalls sind keine CFD, Derivate oder Optionen enthalten.
Könnte allenfalls bei Rohstoff-ETF der Fall sein, weil dort die Rohstoffe ja nicht physisch gehalten werden, sondern mit Terminkontrakten gearbeitet wird.

Es gibt Gerüchte, dass generell die Verlustverrechnung beschränkt wird. Das kann ich aber nicht aus dem Gesetzestext ableiten.

Wie der TE bin ich insoweit betroffen, dass ich auch Derivate handle.

Von der Beschränkung der Verlustverrechnung für Termingeschäfte ab 2021 mal abgesehen:
Es wurde auch eine Beschränkung der Verlustverrechnung für Aktien/Anleihen eingeführt, welche schon ab 2020 gilt.
Sie bezieht sich auf Verluste aus "unwiederbringlichen Forderungen", also aus Totalverlusten.
Demnach dürfen pro Kalenderjahr maximal zu 10k EUR auf Gewinne angerechnet werden. Ansonsten erfolgt ein Vortrag ins nächste Kalenderjahr, afaik.

Das wird jetzt übrigens als Kompromiss bzw. als Entgegenkommen gegenüber den Anlegern verkauft. Denn der Finanzminister wollte ja seither immer, dass Totalverluste überhaupt nicht angerechnet werden können. Das war dann auch lange gängige Auffassung, bis der BFH dies 2017 anders sah.

Ja, das ist ist wichtig für die Anleger Crowdfunding / Nachranganleihen bei Immobilien, da da ja immer mal was ausfällt.

Mein Bauchgefühl kann die Rechtmäßigkeit dieser Besteuerung noch nicht nachvollziehen. Wenn bei häufigem Handel eines volatilen Werts laufend Gewinne und Verluste entstehen, dann kann man doch nicht alle Einzelgewinne voll besteuern und die Einzelverluste großteils ignorieren. Bei allem Verständnis, dass manche Parteien "Spekulationen" besteuern wollen, das halte ich für juristisch nicht haltbar. Das wäre nur halbwegs argumentierbar, wenn man dazu das FIFO-Prinzip aufhebt und die Anleger zumindest innerhalb des gleichen Wertpapiers nicht fürs Marktgeschehen bestraft werden.

Tja, nachdem es ja von der SPD Aktien gibt, die jährlich 8% Rendite = Dividende zahlen, gibt es ja auch keinen Grund Verluste zu machen (Youtube Kanal Lothar Binding Wie funktioniert die Finanztransaktionsteuer?) Wenn das der finanzpolitische Sprecher ist und der Finanzminister auf dem Girokonto spart wundert mich nix mehr.

Zitat von Kater.Ka

Tja, nachdem es ja von der SPD Aktien gibt, die jährlich 8% Rendite = Dividende zahlen, gibt es ja auch keinen Grund Verluste zu machen (Youtube Kanal Lothar Binding Wie funktioniert die Finanztransaktionsteuer?) Wenn das der finanzpolitische Sprecher ist und der Finanzminister auf dem Girokonto spart wundert mich nix mehr.

dem kann man tatsächlich nur zustimmen!