Steuerklasse ändern So kannst Du die Steuerklasse wechseln – und das bringt es

Wenn Du die Steuerklasse wechselst, solltest Du bedenken, dass die Lohnsteuer immer nur eine Vorauszahlung ist. Wie viel (Einkommen-) Steuer Du am Ende bezahlen musst, steht erst nach Abgabe Deiner Steuererklärung fest.

Bist Du angestellt, werden jeden Monat von Deinem Lohn oder Gehalt Steuern abgezogen. Wie viel das jeweils ist, hängt erstens davon ab, wie viel Du verdienst und zweitens in welcher der Steuerklassen von 1 bis 6 Du bist. So zahlst Du weniger Lohnsteuer in Steuerklasse 3 als in Steuerklasse 4. Und Alleinerziehende haben jeden Monat mehr Netto auf dem Konto, wenn sie von Steuerklasse 1 in Steuerklasse 2 wechseln.

Du darfst die Steuerklasse aber nur wechseln, wenn Du überhaupt eine eingetragene Lohnsteuerklasse hast. Das betrifft vor allem Arbeitnehmer, Beamtinnen und Azubis. Aber auch Werkstudenten arbeiten auf Lohnsteuerkarte.
Selbstständige, Gewerbetreibende sowie Personen, die im Ruhestand auch wirklich ihren Ruhestand genießen, haben keine Steuerklasse - und können deshalb auch nicht wechseln. 

Früher stand die Steuerklasse auf Deiner Lohnsteuerkarte, die Du Deinem Arbeitgeber oder Deiner Arbeitgeberin geben musstest. Heute geschieht das alles elektronisch über die sogenannten elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale – auch Elstam genannt.

Doch nicht jede angestellte Person kann so einfach die Steuerklasse wechseln. Bist Du ledig oder geschieden und hast keine Kinder, dann bist Du in Steuerklasse 1 – und kannst daran auch nichts ändern.

Alle anderen können aber ihre Steuerklasse ändern. Das betrifft also:

• Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften sowie
• Alleinerziehende.

Es gibt eine Situation, in der Du Deine Steuerklasse wechselst, ohne etwas dafür tun zu müssen. Denn wenn Du heiratest, wird diese Information an die Finanzbehörden weitergeleitet und Eure beiden Steuerklassen automatisch in die Steuerklasse 4 geändert. Dafür musst Du also schon mal keinen Antrag auf Steuerklassenwechsel stellen.

Übrigens: In Steuerklasse 4 hast Du die gleichen steuerlichen Abzüge wie in Steuerklasse 1 für Singles. Allerdings habt Ihr das Recht, eine gemeinsame Steuererklärung abzugeben und so das Ehegattensplitting ausnutzen zu können. Das spart fast immer Steuern und sogar richtig viel, wenn Ihr sehr unterschiedlich verdient.

Danach könnt Ihr Euch als Paar entscheiden:

• Ihr bleibt beide in der Steuerklasse 4
• Ihr ändert Eure Steuerklasse in die Kombi 3 und 5 oder
• Ihr ändert beide in die Steuerklasse 4 mit Faktor

Ihr dürft jederzeit Eure Steuerklasse ändern – wenn Ihr wollt, sogar jeden Monat. Die Änderung der Steuerklasse tritt dann immer im darauffolgenden Monat ein. 

Achtung: Die Bundesregierung hatte in ihrem Koalitionsvertrag vereinbart, die Steuerklassen-Kombination 3/5 abzuschaffen. Wie und wann das genau geschehen soll, stand auch im Entwurf des Steuerfortentwicklungsgesetzes (SteFeG). Wer aktuell die 3/5-Kombi hat, sollte nach den Plänen ab dem Steuerjahr 2030 in die Variante 4/4 mit Faktor überführt werden. 
Doch nach dem Bruch der Ampel-Koalition im Herbst 2024 wurde das alles ersatzlos gestrichen. Steuerklasse 3 und 5 werden also nicht abgeschafft, auch die neue Bundesregierung aus CDU/CSU und SPD hat keine diesbezüglichen Pläne.

Auch Alleinerziehende können Steuerklasse ändern

Hast Du mindestens ein Kind - für das Du Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag hast - und lebt dieses mit Dir in einem Haushalt, kannst Du in Steuerklasse 2 wechseln. Um einen steuerlichen Entlastungsbetrag zu erhalten, darfst Du allerdings nicht mit einer anderen erwachsenen Person in diesem Haushalt leben. Mehr dazu erfährst Du im Ratgeber zur Steuerklasse 2.

Wenn Du oder Ihr beide die Steuerklasse ändert, landet fast immer am Monatsende mehr Netto auf dem Konto. Das ist in Zeiten deutlich gestiegener Inflationsraten auf jeden Fall schon mal eine gute Nachricht.

Wie hoch das Plus auf dem Konto ist, hängt natürlich davon ab, wie viel Du oder Ihr verdient und aus welcher Steuerklasse der Wechsel erfolgte. In dieser Tabelle kannst Du ablesen, wie viel Steuern Du bei 2.000, 3.000 oder 4.000 Euro zahlen musst. Alleinerziehende mit einem Kind können bei einem Gehalt von 3.000 Euro aktuell rund 100 Euro mehr Netto im Monat erwarten, wenn sie von Steuerklasse 1 in Steuerklasse 2 wechseln.

Mit mehr Lohnsteuer im Monat müsst Ihr oft rechnen, wenn Ihr Euch für einen Wechsel aus der Kombi 3 und 5 in die Steuerklasse 4 mit Faktor entscheidet. Allerdings ist in dieser Faktor-Steuerklasse sichergestellt, dass die steuerliche Belastung der Eheleute fair untereinander aufgeteilt wird. Ausführlich ist das im Ratgeber Steuerklasse 4 mit Faktor erläutert.

Hier müssen wir zwischen Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnerschaften sowie Alleinerziehenden unterscheiden.

Ehepaare: Steuerbelastung wird nur nach hinten verschoben

Bei allen bisherigen Erklärungen darfst Du nicht vergessen, dass Ihr zwar als Ehepaar mit einer steuerlich günstigen Wahl der Steuerklasse monatlich weniger Lohnsteuer zahlt, aber dafür in jedem Fall eine Steuererklärung abgeben müsst. Und in dieser spielt die Steuerklasse keine Rolle mehr. Eure über das Jahr gezahlte Lohnsteuer wird angerechnet, aber dann wird geschaut, wie viel Einkommensteuer Ihr tatsächlich zahlen müsst. Und dann kann es passieren, dass Ihr bei der Kombi aus Steuerklasse 3 und 5 Steuern nachzahlen müsst.

Oder generell gesagt: Die Wahl Eurer Steuerklasse ist für Euer zu versteuerndes Einkommen und damit die zu zahlende Einkommensteuer egal. Ihr spart also mit einem Steuerklassenwechsel in keinem Fall Steuern, Ihr verlagert die Zahlung nur weiter nach hinten. Aber das ist ja auch schon mal was. Also zum Beispiel jeden Monat 200 Euro mehr auf dem Konto haben, aber dafür im nächsten Jahr 2.400 Euro Steuern nachzahlen.

Alleinerziehende: Steuerentlastung wird vorgezogen

Bei Alleinerziehenden sieht es genau andersrum aus. Stellst Du den Antrag auf Steuerklassenwechsel in Steuerklasse 2 nicht, kannst Du Dir erst mit der Steuererklärung im folgenden Jahr den steuerlichen Entlastungsbetrag von mehr als 4.000 Euro sichern. Es ist also mehr als ratsam, dass Alleinerziehende umgehend die Steuerklasse 2 beantragen. Entweder nach Geburt des Kindes, wenn die Mutter allein lebt und nicht verheiratet ist oder nach der Trennung der dann ehemaligen Eheleute.

Fazit: Ein Steuerklassenwechsel sorgt nicht dafür, dass Du weniger Einkommensteuer zahlst. Du hast damit „lediglich“ jeden Monat mehr Geld in der Tasche. Abgerechnet wird steuerlich aber immer im Folgejahr mit der Steuererklärung.

Es gibt aber tatsächlich Wege, mit denen Ihr als Paar mit einem geschickten Steuerklassenwechsel am Ende mehr Geld in der Tasche habt.

• Elterngeld: Ehepaare sollten rechtzeitig die Steuerklasse so wählen, dass die Person, die den Großteil der Elternzeit bestreitet, in der Steuerklasse 3 ist. Denn: Das Elterngeld berechnet sich nach dem Nettoverdienst – und das Netto ist in Steuerklasse 3 am höchsten. Dabei zählt das Gehalt im zwölfmonatigen Bemessungszeitraum vor dem ersten Monat des Mutterschutzes.
  
  Frauen müssen aber schnell die Steuerklasse ändern – spätestens sieben Monate vor dem Beginn des Mutterschutzes. Denn entscheidend ist hierbei die in diesem Zeitraum überwiegende Steuerklasse. Also wenn Du innerhalb dieses Zeitraum mindestens sieben der zwölf Monate die Steuerklasse 3 hattest, dann ist diese maßgeblich. Das kann allerdings schon sehr knapp werden. Ist also ein Baby geplant, solltet Ihr besser früher als später wechseln.

Nachteil: Ihr habt dann oft monatlich weniger Netto als zuvor – und könnt Euch diesen „Verlust“ erst wieder mit der Steuererklärung im nächsten Jahr zurückholen.

Vorteil: Ihr macht am Ende auf jeden Fall „Plus“. Denn das höhere Elterngeld kann Euch keiner mehr nehmen und steuerlich fällt es auch kaum ins Gewicht.

• Andere Lohnersatzleistungen: Auch andere Sozialleistungen wie der Zuschuss zum Mut­ter­schafts­geld, das Arbeitslosen-, Kurzarbeiter-, Insolvenz-, Kranken-, Unterhalts- oder Überbrückungsgeld orientieren sich am Nettolohn. Wer beispielsweise in der ungünstigen Steuerklasse 5 ist und bald mit seiner Arbeitslosigkeit rechnen muss, sollte frühzeitig den Wechsel in die Steuerklasse 3 beantragen. Es gelten für die Sozialleistungen jeweils unterschiedliche Fristen, damit eine Änderung der Klasse berücksichtigt werden kann.
• Insolvenz: Ahnst Du, dass Du insolvent wirst und/oder Dein Gehalt gepfändet werden könnte, sollte Deine Partnerin oder Dein Partner umgehend in die Steuerklasse 3 wechseln – und Du in die Steuerklasse 5. Das kann Steuern sparen.

Gib hier die entsprechenden Daten ein. Hast Du alles richtig ausgefüllt, kannst Du den Antrag online ans Finanzamt schicken – und schon im folgenden Monat bist Du in Steuerklasse 2.

Hinweis: Es kann bei einem Kind immer nur ein Elternteil in die Steuerklasse 2 wechseln – und damit den Entlastungsbetrag in Anspruch nehmen. Das gilt auch beim Wechselmodell, bei dem sich die getrennten Eltern jeweils hälftig um das Kind oder die Kinder kümmern. Standardmäßig erhält dann den Entlastungsbetrag die Person, die auch das Kindergeld erhält. Das könnt Ihr aber gemeinschaftlich ändern lassen.

Tipp: Bei zwei Kindern können beide Elternteile in die Steuerklasse 2 wechseln. Wichtig dabei ist, dass das eine Kind bei einem Elternteil gemeldet ist und das andere Kind beim anderen Elternteil.